Word 97/2003
Word 2007/2013
PDF
[button url="https://www.comptazine.fr/produit/processus-4-cours-bts-cgo" wide="yes" center="yes" icon="icon: download"]Processus 4 – Cours complet disponible en téléchargement[/button]

Retour vers BTS CG – Cours, Exercices et Corrigés

 

Processus 4 : Production et analyse de l’information financière

Chapitre 15 : Le fonds de roulement net global, besoin en fonds de roulement et trésorerie nette

Sous-partie 3 : La trésorerie nette (TN)

Si le fonds de roulement est :

  • intérieur au besoin en fonds de roulement, le fonds de roulement ne finance qu’une partie du besoin en fonds de roulement. Un besoin de trésorerie apparaît, il sera financé par des crédits trésorerie (découvert bancaire et/ou concours bancaires courants et/ou effets escomptés non échus) ;
  • supérieur au besoin en fonds de roulement, le fonds de roulement finance en totalité le besoin en fonds de roulement et il existe un excédent de ressources qui se retrouveront trésorerie (actif).

Trésorerie nette = Fonds de roulement net global – Besoin en fonds de roulement

La trésorerie nette peut-être aussi calculée à partir du bilan fonctionnel au travers des comptes d’actif et de passif de trésorerie.

Trésorerie d’actif – Trésorerie passif = Trésorerie nette

 

 


Navigation – Chapitre 2 : Les provisions

[spoiler effect=”slide” show=”Sous-Chapitres” hide=”Masquer”] [/spoiler]