On entend par reporting comptable un ensemble de documents traitant de l’état financier d’une structure juridique sur une période déterminée. Le reporting permet de déceler d’éventuels dysfonctionnements au sein d’une société et de pouvoir mettre en place les solutions adéquates pour y remédier.

Pour construire vous-même votre reporting, commencez par extraire une balance de votre logiciel de comptabilité. En partant de la balance, vous allez pouvoir  suivre les ventes du mois, les charges, évaluer la trésorerie, connaître le résultat et analyser les ratios de gestion.

Copiez votre balance sur Excel dans le 1er onglet.

Compte

Libelle

Débit

Crédit

Solde Débit-Crédit

110000

Report à nouveau

0,00

13 783,52

-13 783,52

120000

Résultat de l’exercice en cours

0,00

0,00

0,00

210000

Immobilisations corporelles

67 917,66

0,00

67 917,66

281000

Amortissements

0,00

62 774,48

-62 774,48

430000

Org sociaux charges à payer

0,00

0,00

0,00

468600

Charges diverses à payer

2 920,50

2 920,50

0,00

511200

Chèques à encaisser

19 109,00

3 529,00

15 580,00

512000

Banque

75 022,21

66 351,68

8 670,53

512100

Cpte sur livret

11 902,16

5 000,00

6 902,16

530000

Caisse

10 755,77

10 444,83

310,94

606110

EDF

1 217,88

65,84

1 152,04

606120

Eau

411,08

0,00

411,08

Etc.

 

 

 

Créez dans le second onglet, le compte de résultat. Regroupez dans un second onglet les charges et les produits qui sont cumulables à l’intérieur de chacune des deux catégories. Par exemple, je regroupe les comptes 614 000 avec les 615 000, que j’intitule charges d’immeuble. En faisant cela, vous allez pouvoir alimenter votre compte de résultat et travailler sur vos données.

CHARGES

Exercice
n

Exercice n-1

PRODUITS

Exercice
n

Exercice n-1

Charges d’exploitation

 

 

Produits d’exploitation

 

 

Achats de marchandises

 

 

Ventes de marchandises

 

 

Variation de stocks

 

 

Production vendue (biens et services)

742 000

698 000

Achats de matières premières et autres approvisionnements

237 000

224 000

Sous-total A – Montant net du chiffre d’affaires

742 000

698 000

Variation de stocks

-1 400

800

dont à l’exportation

 

 

Autres achats et charges externes (1)

136 000

149 000

Production stockée

 

 

Impôts, taxes et versements assimilés

19 600

18 500

Production immobilisée et consommée

21 500

19 200

Salaires et traitements

212 000

209 000

Subventions d’exploitation

 

 

Charges sociales

63 000

61 000

Reprises sur provisions et amortissements,

 

 

Dotations aux amortissements et aux provisions

 

 

Transferts de charges

 

 

sur immobilisations : amortissements

25 250

21 400

Autres produits

 

 

sur immobilisations : provisions

 

 

Sous-total B

21 500

19 200

sur actif circulant : provisions

 

 

Total I (A+B)

763 500

717 200

pour risques et charges : provisions

 

 

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)

 

 

Autres charges

3 200

2 900

Produits financiers

 

 

Total I

694 650

686 600

De participation

 

 

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)

 

 

D’autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé

 

 

Charges financières

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

Dotations aux amortissements et aux provisions

 

 

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Intérêts et charges assimilées (2)

10 700

11 800

Différences positives de change

 

 

Différences négatives de change

 

 

Produits nets sur valeurs mobilières de placement

 

 

Charges nettes sur valeurs mobilières de placement

 

 

Total III

 

 

Total III

10 700

11 800

Produits exceptionnels

 

 

Charges exceptionnelles

 

 

Sur opérations de gestion

100

200

Sur opérations de gestion

650

500

Sur opérations en capital

900

 

Sur opérations en capital

500

 

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Dotations aux amortissements et provisions

 

 

Total IV

1 000

200

Total IV

1 150

500

Total des produits (I+II+III+IV)

764 500

717 400

Participation des salariés aux résultats (V)

 

 

Solde débiteur = perte

 

 

Impôts sur les bénéfices (VI)

23 000

7 400

TOTAL GENERAL

764 500

717 400

Total des charges ((I+II+III+IV+V+VI)

729 500

706 300

 

 

 

Solde créditeur = bénéfice

35 000

11 100

 

 

 

TOTAL GENERAL

764 500

717 400

 

 

 

CHARGES

Exercice
n

Exercice n-1

PRODUITS

Exercice
n

Exercice n-1

Charges d’exploitation

 

 

Produits d’exploitation

 

 

Achats de marchandises

 

 

Ventes de marchandises

 

 

Variation de stocks

 

 

Production vendue (biens et services)

742 000

698 000

Achats de matières premières et autres approvisionnements

237 000

224 000

Sous-total A – Montant net du chiffre d’affaires

742 000

698 000

Variation de stocks

-1 400

800

dont à l’exportation

 

 

Autres achats et charges externes (1)

136 000

149 000

Production stockée

 

 

Impôts, taxes et versements assimilés

19 600

18 500

Production immobilisée et consommée

21 500

19 200

Salaires et traitements

212 000

209 000

Subventions d’exploitation

 

 

Charges sociales

63 000

61 000

Reprises sur provisions et amortissements,

 

 

Dotations aux amortissements et aux provisions

 

 

Transferts de charges

 

 

sur immobilisations : amortissements

25 250

21 400

Autres produits

 

 

sur immobilisations : provisions

 

 

Sous-total B

21 500

19 200

sur actif circulant : provisions

 

 

Total I (A+B)

763 500

717 200

pour risques et charges : provisions

 

 

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)

 

 

Autres charges

3 200

2 900

Produits financiers

 

 

Total I

694 650

686 600

De participation

 

 

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)

 

 

D’autres valeurs mobilières et créances de l’actif immobilisé

 

 

Charges financières

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

Dotations aux amortissements et aux provisions

 

 

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Intérêts et charges assimilées (2)

10 700

11 800

Différences positives de change

 

 

Différences négatives de change

 

 

Produits nets sur valeurs mobilières de placement

 

 

Charges nettes sur valeurs mobilières de placement

 

 

Total III

 

 

Total III

10 700

11 800

Produits exceptionnels

 

 

Charges exceptionnelles

 

 

Sur opérations de gestion

100

200

Sur opérations de gestion

650

500

Sur opérations en capital

900

 

Sur opérations en capital

500

 

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Dotations aux amortissements et provisions

 

 

Total IV

1 000

200

Total IV

1 150

500

Total des produits (I+II+III+IV)

764 500

717 400

Participation des salariés aux résultats (V)

 

 

Solde débiteur = perte

 

 

Impôts sur les bénéfices (VI)

23 000

7 400

TOTAL GENERAL

764 500

717 400

Total des charges ((I+II+III+IV+V+VI)

729 500

706 300

 

 

 

Solde créditeur = bénéfice

35 000

11 100

 

 

 

TOTAL GENERAL

764 500

717 400

 

 

 

 

Dans un troisième onglet, générez votre tableau des soldes intermédiaires de gestion (SIG)

Compte

Exercice N

 

Exercice N -1

 

Ventes de marchandises

 

 

 

 

Coût d’achat des marchandises vendues

 

 

 

 

MARGE COMMERCIALE (I)

 

 

 

 

Production vendue

742 000

 

698 000

 

Production stockée

 

 

 

 

Production immobilisée et consommée

21 500

 

19 200

 

PRODUCTION DE L’EXERCICE (II)

763 500

 

717 200

 

Total I+II

763 500

106 %

717 200

100 %

Consommations de l’exercice en provenance des tiers

371 600

 

373 800

 

VALEUR AJOUTEE

391 900

55 %

343 400

48 %

Subventions d’exploitation

 

 

 

 

Impôts, taxes et versements assimilés

19 600

 

18 500

 

Charges de personnel

275 000

 

270 000

 

EXECEDENT BRUT D’EXPLOITATION

97 300

14 %

54 900

8 %

Reprises sur charges et transferts de charges

 

 

 

 

Autres produits

 

 

 

 

Dotations aux amortissements et provisions

25 250

 

21 400

 

Autres charges

3 200

 

2 900

 

RESULTAT D’EXPLOITATION

68 850

10 %

30 600

4 %

Quote-part de résultat sur opérations faites en commun

 

 

 

 

Produits financiers

 

 

 

 

Charges financières

10 700

 

11 800

 

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT

58 150

8 %

18 800

3 %

Produits exceptionnels

1 000

 

200

 

Charges exceptionnelles

1 150

 

500

 

RESULTAT EXCEPTIONNEL

-150

 

-300

 

Participation des salariés

 

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

23 000

 

7 400

 

RESULTAT DE L’EXERCICE

35 000

5 %

11 100

2 %

Produits des cessions d’éléments d’actif

900

 

 

 

Valeur comptables des éléments d’actifs cédés

500

 

 

 

Plus-values et moins-values sur cessions d’éléments d’actif

400

 

 

 

 

Vous pourrez ensuite générer de nombreuses variantes en fonction de vos besoins. Par exemple, vous pouvez alimenter votre balance par un grand livre extrait de votre comptabilité. Celui-ci vous permettra de suivre l’ensemble des encaissements/décaissements et de générer un suivi de trésorerie…

Par Publié le : 18 novembre 2016Catégories : Business0 Commentaire on Reporting sous ExcelMots-clés : , ,