La trésorerie est le pilier de l’entreprise. Généralement une solide trésorerie est le signe d’une entreprise bien gérée. Le paradoxe, c’est que la trésorerie est la première victime d’un accroissement d’activité. Lors d’un développement, il faut d’abord payer la chaîne de production ou les services produits pour émettre la facture de vente. A ce stade, il faudra encore attendre le règlement de la part du client. Lors d’une phase de croissance, le besoin en fonds de roulement (BFR) augmente rapidement. Les problématiques de trésorerie se font sentir également lorsque l’entreprise est en difficulté. C’est d’ailleurs une bonne gestion de la trésorerie qui peut permettre à une entreprise de passer une crise.
Question n°7/ 10 Qu’est-ce le BFR (besoin en fonds de roulement). • Un indicateur de gestion d’entreprise mesurant la trésorerie nécessaire pour continuer l’activité • Un indicateur de gestion d’entreprise mesurant la trésorerie acquise depuis le début de l’exercice comptable • Un indicateur de gestion d’entreprise mesurant la trésorerie nécessaire pour réadapter le parc automobile de l’entreprise
Les délais de paiement sont essentiels pour la survie d'une entreprise par le flux de trésorerie qu'ils génèrent. Une entreprise en bonne santé, avec de bons résultats, un bon bilan et un carnet de commande plein peut mourir à cause d'une trésorerie à sec qui ne lui permet plus à très court terme de faire face à des échéances. Ce problème est fondamental pour les TPE/PME. La loi exige un paiement au maximum à 60 jours à compter de l'émission de la facture ou 45 jours fin de mois, mais les sanctions sont trop faibles. Faisons appliquer la loi !
